L'accordo di Basilea 2 ha recepito a fini regolamentari i principi dei sistemi di Credit Risk Management che si sono sviluppati e affermati nella seconda metà degli anni 90 presso i primari gruppi bancari a livello internazionale.

Tali sistemi di Credit Risk Management consentono di razionalizzare e uniformare all'interno della banca le seguenti attività:

• internal rating
• allocazione del capitale di vigilanza
• misurazione della redditività corretta per il rischio
• definizione dei limiti di posizione
• composizione di portafogli efficienti
• affidamento, monitoraggio e pricing di posizioni

Il vincolo normativo di Basilea 2 sta spingendo tutte le banche italiane a sviluppare un sistema di Credit Risk Management interno con un duplice obiettivo:

• Normativa di vigilanza: determinazione del capitale regolamentare
• Finalità gestionali: razionalizzare i processi di affidamento, pricing e monitoraggio del credito, fondandoli sul profilo rischio-rendimento delle posizioni